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高邑县人民政府办公室转发石家庄市企业社会信用评级标准(试行)的通知

【信息时间:2018-12-16  阅读次数:

 

高邑县人民政府办公室

转发石家庄市企业社会信用评级标准

(试行)的通知

 

各乡镇人民政府,县政府各有关部门:

《石家庄市企业社会信用评级标准(试行)》已经市政府修订完善,现转发给你们,请结合本部门实际,抓好贯彻落实。

 

                                 高邑县人民政府办公室   

          20181212      

 


石家庄市企业社会信用评级标准(试行)

 

为规范我市企业社会信用评级行为,根据国务院、省政府《社会信用体系建设规划(20142020年)》《关于建立完善守信联合激励和失信联合惩戒制度加快推进社会诚信建设的指导意见》《河北省社会信用信息条例》和国家发展改革委、人民银行、中央编办《关于在行政管理事项中使用信用记录和信用报告的若干意见的通知》,国家发展改革委、人民银行《关于加强和规范守信联合激励和失信联合惩戒对象名单管理工作的指导意见》,参照国家、地方、行业相关社会信用评级标准,结合我市实际,制定本标准。企业参与信贷市场评级活动按照《中国人民银行信用评级管理指导意见》执行。

一、名词诠释

本标准所称信用服务机构是《河北省社会信用信息条例》所指依法设立,从事信用评级、咨询、风险控制等相关经营性活动,向社会提供信用产品的专业服务机构。

本标准所称信用报告是信用服务机构依据国家、省、市社会信用评级标准和业务规范,在全面采集、调查、核实企业社会信用信息基础上,多维度综合分析、评定企业社会信用等级活动的书面反映。主要内容包括企业的基本情况、经营状况、信用状况,以及对其技术水平、设备条件、人力资源、资金实力进行综合评定得出的信用能力、信用风险说明和提示。

二、适用范围

本标准所称信用服务机构在我市行政区域内开展企业社会信用评级业务及相关活动,适用本标准。

本标准所称信用报告适用于企业在我市办理财政资金补助、政府采购、政府投资工程建设、采用招投标方式出让土地使用权、国有资产产权交易、落实税收优惠政策、资格审核认定、评优评级等相关行政管理事项。

三、基本原则

(一)客观性:依法依规、及时准确、完整全面地采集企业信用评级所需的各类信用信息,确保评级结果的真实、可靠、准确。

(二)独立性:不带任何偏见、不受任何外来因素影响,独立、公正地反映企业的信用状况。

(三)审慎性:在信用分析、评价的过程中,尤其在企业信用信息不完备或不能核实的情况下,应持审慎态度。

(四)前瞻性:在客观反映企业过去与当前信用状况的基础上,应侧重对企业、事业单位未来一段时间内的履约能力与意愿进行分析与判断。

(五)全面性:不仅能反映企业历史情况,还应对未来发展趋势进行预测;不仅反映企业自身情况,还应结合考虑外部环境因素及其可能产生的影响。

(六)科学性:评级模型、信用指标、指标权重的设定符合客观实际,指标之间在涵盖的经济内容上互为补充。

(七)针对性:针对企业具体特点及报告的不同用途设定指标,但不宜过于强调被评企业个性而忽略相互间的共性。

四、工作流程

信用评级主要包括:委托评级、签订合同、评级准备、现场调研、报告撰写、报告评审、报告提供、异议处理、资料存档、信息保密及数据库管理等阶段。

(一)评级准备

1.信用服务机构接受企业申请,并与其签订信用评级委托协议后,根据受评企业特点成立信用评级小组,并指定负责人。

2.受评企业按照信用评级小组的要求提供信用评级所需的相关信息,并对所提供信息的真实性负责。

3.信用评级小组对受评企业提供的信息及本机构从各级行政机关、司法机关、金融机构及相关组织收集的信息做初步审核,以保证评价信息的完整性、准确性和真实性。

(二)实地调查

1.信用评级小组依据收集的资料及其初步审查结果,制定详细的实地调查方案。实地调查包括查看企业现场、与企业高层管理人员及有关人员访谈、对关联机构的调查与访谈等方面的工作。

2.信用评级小组根据实地考察和访谈的实际情况,随时完善或补充相关资料,建立完备的实地调查工作底稿。

(三)预评

1.信用评级小组在完成资料收集整理后,采用既定的评级模型和评级方法,对受评企业的整体信用状况进行评估,给出信用等级预评结果。

2.信用评级小组的预评结果和工作底稿依序经过信用评级小组负责人初审、部门负责人再审和评级总监三审的三级审核,并在预评报告及工作底稿上签署审核人姓名及意见。如在审核中发现问题,应当及时修正,并重新审核。

(四)初评

1.信用评级小组向信用服务机构内部信用评审委员会提交三级审核后的预评报告及工作底稿。

2.内部信用评审委员会召开评审会,听取评估人员情况介绍,并对预评报告及工作底稿进行讨论、质疑、审核。当信用评审委员会达成一致意见时,确定受评企业的信用等级,形成初评结果。

3.当信用评审委员会无法确定受评企业信用等级时,由信用评级小组重新整理、核实相关数据,直到形成初评结果。

(五)初评结果反馈

1.信用服务机构将信用等级初评结果及意见反馈函送交受评企业,并明确其在规定期限内反馈意见。

2.如果受评企业对信用等级初评结果有异议,应在规定的时限内向信用服务机构提出复评申请并提供补充材料。信用服务机构应当及时受理,并组织复评。如果受评企业不能在规定的时限内提供充分、有效的补充材料,信用服务机构可不受理复评请求。复评申请仅限一次。

3.如果受评企业对信用等级初评结果没有异议,由信用服务机构负责将《企业社会信用评级报告概述》推送至“信用中国(河北石家庄)”网站面向社会公开公示,公示期为5个工作日。经公示无异议的,则确定为最终信用等级评价结果,供社会成员免费查询使用。经公示有异议的,信用服务机构应当进行重新评价。  

(六)复评

组织复评时,信用评审委员会专家应当全部参加,根据补充材料对原初评结果进行重新审核。复评结果经向社会公示无异议后,为受评企业的最终综合信用等级评级结果。

(七)评级结果发布

企业信用等级最终评级结果确定后,信用评级小组撰写企业信用等级评级报告,并通过“信用中国(河北石家庄)”网站公示。

(八)文件存档

信用服务机构应当将受评企业提供的原始资料、评级过程中的文字资料进行分类整理,并按照保密级别归档备查。对受评企业特别要求保密的文件,应作为机密文件加强管理。

五、信用评级

信用服务机构应按照企业信用评级基本原则、标准、程序、规范,由信用评级人员通过现场调研及其它方式合法采集、验证被评对象信用信息,通过科学分析,客观反映被评对象的信用状况。

(一)基准性评级要素指标

基准性评级要素指标是确定企业信用等级、评级方法和评级标准的基本依据。主要包含企业基础信息、内部管理、经营状况、财务状况、发展能力、公共信用信息、市场信用信息等指标(见附件1),所列要素指标占总指标权重比最低不宜低于70%,各指标权重由评价机构根据评级模型,结合企业特点等因素自行调整。其他指标由信用服务机构根据行业特点,结合报告用途等自行补充设定。

(二)确定评级指标和评分方法

信用服务机构依据本标准确定的基准性评级指标和评级内容,结合自身经验,制定适应不同企业类型、规模以及行业特点的企业信用等级评级指标体系和百分制评分方法,分别对企业的基础信用度、商务信用度、社会信用度进行评级计分,最后加权计算综合信用得分,确定企业信用等级。

(三)评级结果划分。企业综合信用评级结果划分为三等九级(见附件2)。

六、信用报告

信用服务机构出具的企业信用报告应语言简练、表述准确、实事求是。报告由首页、正文、重要说明和备查文件及附录等部分组成。

(一)首页。首页应概要说明信用评级概况,主要内容包括报告名称、报告编号、执行标准、被评对象名称、信用服务机构名称、报告出具时间、信用评估人员、报告有效期限、信用等级、主要评级观点及其他重大事项等内容,信用服务机构备案证号予以列出,并应对报告法律责任进行表述。

1.风险揭示。对于企业可能面临的系统性风险、非系统性风险及其他风险因素,信用服务机构应在首页中予以提示或说明,包括但不限于下列情形:

①宏观经济、行业政策、行业经济周期、利率、汇率、通货膨胀等系统性风险。

②企业存在经营战略、管理制度、市场竞争能力、产品结构、财务状况等非系统性风险。

③企业财务报表未经审计或者会计师事务所出具了保留意见、否定意见或无法表示意见的审计报告。

④企业存在虚假注资、抽逃注册资本等情况。

2.其他重大事项。信用服务机构还应揭示对企业可能产生重要影响的其他重大事项,包括但不限于下列事项:

①企业控股股东、高级管理人员出现重大变动或未结重大诉讼。

②企业经营战略发生重大调整。

③企业存在重大关联交易事项。

④企业存在重大担保、诉讼及其他或有事项。

(二)正文。企业信用报告的正文应结合报告用途,主要内容包括基本情况、资质许可、经营状况、管理状况、财务状况、信用信息记录及发展前景分析等内容。正文应结合企业所属行业特征、评级目的及应用领域等对其未来一段时期内的信用状况及可能的风险因素进行综合评述。

(三)重要说明。说明的具体形式可采用单独页面、页眉、页脚或附注等形式,其内容包括但不限于:

1.本信用服务机构、信用评级人员与被评企业不存在任何影响信用评级行为独立、客观、公正的关联关系。

2.本信用服务机构、信用评级人员已履行尽职调查和诚信义务。

3.信用评级结果未因被评企业或其他任何组织、个人的影响而改变。

4.信用报告供使用人在特定领域作为判断被评企业信用状况的证明。

5.法律责任。信用服务机构对本信用报告内容的真实性和合法性依法承担相应责任。

(四)备查文件及附录

1.备查文件主要包括企业相关资质、荣誉、产权等文件、信用服务机构相关资质文件。

2.附录主要包括企业近三年比较财务报表及信用等级标识与释义。

(五)信用报告有效期限。信用报告有效期限原则上为一年,信用报告主体发生违法失信行为的除外。市政府各部门可根据行政管理事项具体情况,规定信用报告有效期限。

 

附件:1.石家庄市企业社会信用评级要素指标

2.石家庄市企业社会信用等级划分及释义

附件1

石家庄市企业社会信用评级要素指标

序号

一级指标

二级指标

评价内容

权数

 
 

1

2分)

1分)

企业处于行政审批部门登记的经营期限内,登记状态为存续,非撤销、吊销、注销

1

 

1分)

通过行政审批部门登记的地址、电话、邮箱等是否能与企业取得联系

1

 

2

25分)

1分)

组织机构健全,职责明确清晰,岗位设置合理

1

 

7分)

生产、经营、销售、财务、人事、质量、安全、环保、风险、信用等企业制度建立健全情况

7

 

7分)

生产、经营、销售、财务、人事、质量、安全、环保、风险、信用等企业制度执行落实情况

7

 

8分)

主要管理人员个人信用状况

5

 

主要管理人员受教育程度

1

 

主要管理人员职称

1

 

主要管理人员从业经验

1

 

2分)

员工受教育程度、职称、稳定性

2

 

3

3分)

1分)

根据企业所属行业、经营年限考量企业经营稳定性

1

 

1分)

业务、客户稳定性、增长率,近年来销售额变化情况

1

 

1分)

股权是否清晰

1

 

4

13分)

1分)

提供与税务报表一致的财务审计报告

1

 

5分)

资产负债率

2

 

速动比率

2

 

利息保障倍数

1

 

3分)

应收账款周转率

2

 

存货周转率

1

 

4分)

净资产收益率

2

 

毛利率

2

 

5

12分)

4分)

获得各级政府政策、资金支持

4

 

2分)

企业科研经费投入、科研成果

2

 

2分)

专利、非专利技术、着作权、注册商标拥有情况

2

 

1分)

营销战略、营销模式、营销业绩情况

1

 

2分)

质量管理体系、环境管理体系等管理体系认证情况

2

 

1分)

办公自动化、商务网络化运用情况

1

 

6

资质情况

荣誉信息

信用记录

信用中国(河北石家庄)网站有无失信记录

4

 

企业在河北省和石家庄市法院、工商、安监、质检、税务、食药监、人社、公安、环保、海关、住建、旅游等部门官网有无失信记录(异地企业除查询上述网站外,还需查询其所在地相关政府部门网站有无失信记录)

12

 

中国政府采购网官网有无失信记录(异地企业除查询上述网站外,还需查询其所在地相关政府部门网站有无失信记录)

7

 

中国人民银行征信中心有无失信记录

3

 

5分)

企业员工五险一金缴纳情况

5

 

7

3分)

2分)

合同履行情况

2

 

合计

 

 

100

 

备注:按照《关于在行政管理事项中使用信用记录和信用报告的实施意见》,对严重违法失信主体(列入黑名单的企业)实施信用联合惩戒机制,不再进行企业信用评级。


附件2

石家庄市企业社会信用等级划分及释义

 

符号

计分范围

信用提示

    

AAA

90

信用优良

企业信用优良,资产质量优良,经营管理水平高,经济效益明显,不确定因素对其经营与发展影响极小,履约能力很强,五年内无失信记录

AA

8090

信用良好

企业信用良好,资产质量较好,经营管理水平较高,经济效益稳定,不确定因素对其经营与发展影响小,履约能力强,两年内无失信记录

A

7080

信用较好

企业信用较好,资产质量、经营管理、经济效益等指标处于中上等水平,经营总体处于良性循环状态,不确定因素对其经营发展影响较小,但无大的风险,履约能力较强

BBB

6070

信用一般

企业信用一般,资产和财务状况一般,资产质量、经济效益等指标处于中等水平,会受不确定因素影响,有一定风险,履约能力一般

BB

5060

信用欠佳

企业信用欠佳,资产和财务状况欠佳,各项经济指标处于中下等水平,履约能力欠佳,容易受到不确定因素影响,存在一定风险和不稳定性,履约能力较弱

B

4050

信用较差

企业信用较差,资产质量、经营管理、经济效益等指标处于下等水平,存在较大风险和不稳定性,履约能力弱

CCC

3040

信用很差

企业信用很差,资不抵债且无明确的资本补充来源,经营困难,存在很大风险和不稳定性,企业履约能力很弱

CC

2030

信用极差

企业信用极差,企业濒临破产,存在重大风险和不稳定性,基本没有履约能力

C

20

基本无信用

企业基本无信用,完全丧失履约能力

 

 

 

 

 

 

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